231/01: importante sentenza della Cassazione Penale

"Il D.Lgs 231/01 agli articoli 6 e 7 distingue tra  reati commessi da soggetti in posizione apicale e reati commessi da soggetti “sottoposti all’altrui direzione”.

 

Una recente sentenza (Cassazione Penale, Sez.VI, 6 dicembre 2018 n. 54640) si è occupata specificatamente di quest’ultimo caso, applicando il D.Lgs.231/01 ad una persona giuridica a seguito di reato (nella fattispecie doloso, di natura finanziaria) commesso da un soggetto subordinato.

Sotto il profilo normativo, nell’ipotesi di  reato commesso da un soggetto sottoposto all’altrui direzione, ai sensi dell’art.7 del D.Lgs.231/01 “l’ente è responsabile se la commissione del reato è stata resa possibile dall’inosservanza degli obblighi di direzione o vigilanza.”

La norma precisa poi che “in ogni caso, è esclusa l’inosservanza degli obblighi di direzione o vigilanza se l’ente, prima della commissione del reato, ha adottato ed efficacemente attuato un modello di organizzazione, gestione e controllo idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi.”